Rôle des outils de cash management dans l’équilibre de la trésorerie: cas de SONATRACH

Abstract

Notre recherche porte sur la réalité de l’utilisation des outils de gestion de trésorerie au sein de l’entreprise pour assurer l’équilibre de la trésorerie. Lors de l’élaboration de cette étude nous avons utilisé une méthode analytique descriptive qui est basé sur les données qualitative et quantitative, avec une approche positiviste. La partie théorique de cette étude a été consacrée aux notions de base de la trésorerie et de sa gestion pour mieux comprendre ces deux concepts, alors que l’étude de cas a été réalisé pour examiner la mise en oeuvre de ces théories au niveau de l’entreprise publique économique « SONATRACH ». Cette dernière, en vue d’équilibrer sa trésorerie, utilise les outils de cash management suivant : le tableau de bord, le plan de trésorerie et les logiciels de gestion spécialisés. Ces derniers permet à l’entreprise de visualisé toute les opérations financier réalisées par l’entreprise et permet d’avoir à tout moment la situation globale de la trésorerie. Ce qui permet de prendre les décisions de financement ou de placement dans le bon moment et d’avoir aussi une trésorerie équilibrée.