L’impact des risques financiers sur la performance financière des banques: cas secteur bancaire algérien

Abstract

Cette recherche examine l’impact des risques financiers sur la performance financière des banques opérant dans le secteur bancaire algérien, en se concentrant empiriquement sur deux dimensions majeures : le risque de crédit et le risque de liquidité. Après avoir développé un cadre conceptuel incluant également le risque de marché, l’analyse empirique a été menée sur un échantillon de 19 banques commerciales algériennes sur la période 2010–2022. L’objectif principal de cette étude est d’analyser empiriquement la relation entre les risques financiers et la performance financière des banques algériennes. Plus précisément, il s’agit d’évaluer dans quelle mesure des risques tels que le risque de crédit, le risque de liquidité, ou encore le risque de transformation influencent des indicateurs de rentabilité comme le ROA (Return on Assets). Cette recherche vise également à mettre en évidence les mécanismes de transmission des risques sur la performance, dans le contexte spécifique du secteur bancaire algérien, caractérisé par une réglementation en mutation et des conditions économiques particulières. Les données ont été collectées à partir des rapports annuels et états financiers disponibles, puis traitées via des méthodes économétriques en panel, à l’aide du logiciel Eviews 12 student version. Les variables indépendantes incluent le ratio loan (crédits/actifs) pour le risque de crédit, et le ratio de transformation (crédits/dépots) pour le risque de liquidité, tandis que la performance bancaire est mesurée par le retour sur actifs ROA (Return on Assets). Les résultats révèlent que le risque de crédit exerce un effet négatif et significatif sur la performance financière, soulignant l’impact des portefeuilles de mauvaise qualité sur la rentabilité. En revanche, le risque de liquidité présente un effet positif significatif, indiquant qu’une gestion efficiente des ressources à court terme favorise la performance. Ces résultats ont des implications stratégiques pour les décideurs bancaires et les régulateurs, notamment en matière de gouvernance du risque, de politique de provisionnement, et d’optimisation de la liquidité.